Calculateur Barème Kilométrique 2025
Calculez vos indemnités kilométriques selon le barème fiscal 2025. Majoration de 20% incluse pour les véhicules électriques.
Barème kilométrique voitures 2025
| Puissance fiscale | Jusqu'à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0.529 | (d × 0.316) + 1065 | d × 0.37 |
| 4 CV | d × 0.606 | (d × 0.34) + 1330 | d × 0.407 |
| 5 CV | d × 0.636 | (d × 0.357) + 1395 | d × 0.427 |
| 6 CV | d × 0.665 | (d × 0.374) + 1457 | d × 0.447 |
| 7 CV et plus | d × 0.697 | (d × 0.394) + 1515 | d × 0.47 |
* Majoration de 20% pour les véhicules électriques depuis 2021
Barème kilométrique motos 2025
| Puissance fiscale | Jusqu'à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0.395 | (d × 0.099) + 891 | d × 0.248 |
| 3, 4 ou 5 CV | d × 0.468 | (d × 0.082) + 1158 | d × 0.275 |
| Plus de 5 CV | d × 0.606 | (d × 0.079) + 1583 | d × 0.343 |
Barème kilométrique cyclomoteurs 2025
| Jusqu'à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|
| d × 0.315 | (d × 0.079) + 711 | d × 0.198 |
Indemnité kilométrique vélo (IKV)
L'indemnité kilométrique vélo est fixée à 0,25 € par kilomètre. Dans le cadre de l'impôt sur le revenu (frais réels), ce montant est plafonné à 200 € par an et par salarié.
Questions fréquentes sur les indemnités kilométriques
Comment fonctionne le barème kilométrique ?
Le barème kilométrique est publié chaque année par l'administration fiscale. Il permet de calculer le montant des frais de déplacement déductibles des impôts ou remboursables par l'employeur. Il prend en compte la puissance fiscale du véhicule et la distance parcourue à titre professionnel.
Quelle majoration pour les véhicules électriques ?
Depuis 2021, les véhicules 100% électriques bénéficient d'une majoration de 20% sur le montant de l'indemnité kilométrique. Cette mesure vise à encourager la transition vers la mobilité électrique. Elle s'applique aux voitures et motos électriques.
Quels justificatifs faut-il conserver ?
Le salarié doit conserver la carte grise du véhicule, un relevé des kilomètres parcourus (carnet de bord ou application de suivi), et les factures de carburant le cas échéant. L'employeur peut exiger ces documents pour valider le remboursement des frais.
Le trajet domicile-travail est-il couvert ?
Oui, le barème s'applique aux trajets domicile-travail dans la limite de 80 km aller-retour par jour (sauf circonstances particulières justifiées). Au-delà, le salarié doit prouver que l'éloignement n'est pas lié à des convenances personnelles.
Peut-on cumuler IK et forfait mobilités durables ?
Oui, sous conditions. Le forfait mobilités durables (jusqu'à 800 euros/an) peut se cumuler avec les IK, mais le total exonéré est plafonné à 900 euros par an. Le forfait couvre le vélo, le covoiturage, les transports en commun et les trottinettes en libre-service.
L'indemnité vélo est-elle plafonnée ?
L'indemnité kilométrique vélo (IKV) est fixée à 0,25 euro par kilomètre. Pour la déduction des frais réels aux impôts, elle est plafonnée à 200 euros par an. Dans le cadre du forfait mobilités durables, l'exonération peut aller jusqu'à 800 euros par an.